Wat gebeurt er met je lijfrente na overlijden?

Het is geen onderwerp waar je graag mee bezig bent, maar het is wél belangrijk om te weten wat er met je pensioen gebeurt als je overlijdt. De gevolgen voor je nabestaanden hangen af van hoe je je pensioen opbouwt. Op deze pagina gaan we in op wat er gebeurt met een lijfrente: je zelf opgebouwde pensioenpot. Voor je AOW en werkgeverspensioen gelden er andere regels.

Bank of verzekeraar: een belangrijk verschil

• Bij een bank of beleggingsonderneming gaat het om een bancaire lijfrente (zoals bij Evi). Je opgebouwde pensioenpot gaat bij overlijden naar je erfgenamen.
• Bij een verzekeraar gaat het om een lijfrenteverzekering. Hier hangen de gevolgen af van de polisvoorwaarden. Soms krijgen erfgenamen niets, soms keert de verzekering wél (deels) uit.

Bancaire lijfrente in de opbouwfase

Overlijd je als je je pensioenpot nog aan het opbouwen bent? Dan gaat het resterende bedrag van deze aanvullende lijfrente naar je erfgenamen. Zij kunnen ervoor kiezen:

• Het bedrag te gebruiken om een nabestaandenlijfrente aan te kopen om hun deel periodiek uit te laten keren. Heb je de Lijfrente-opbouw van Evi Persoonlijk Pensioen? Dan kunnen je erfgenamen hiervoor terecht bij een andere bank of verzekeraar. Evi biedt geen nabestaandenlijfrente aan.
• Het bedrag af te kopen. Let op: afkopen is fiscaal onaantrekkelijk. Je erfgenamen betalen over het opgebouwde bedrag belasting én een aanvullende heffing (revisierente) die kan oplopen tot 20%.

Bancaire lijfrente in de uitkeringsfase

Overlijd je als je uitkering van je bancaire lijfrente al is gestart? Dan kunnen je erfgenamen en/of legatarissen je lijfrente-uitkeringen overnemen onder dezelfde voorwaarden. Hierbij geldt:

• Overname betekent dat zij periodiek het deel ontvangen waar zij recht op hebben, tot het einde van de oorspronkelijk gekozen looptijd. Heb je de Lijfrente-uitkering van Evi Persoonlijk Pensioen? Dan moeten alle gerechtigden een Lijfrente-uitkeringsrekening openen, onder dezelfde afspraken en voorwaarden (denk aan looptijd en frequentie).
• Afkopen kan, maar ook hier geldt dat zij belasting én revisierente tot 20% moeten betalen over het resterende bedrag.

Een uitzondering hierop is de zogenoemde kleine lijfrente: bij een uitkeringsbedrag lager dan € 5.513 (2026) per persoon mag deze zonder revisierente worden afgekocht. Dit geldt dus ook wanneer een pensioenpot van bijvoorbeeld € 15.000 over drie erfgenamen wordt verdeeld.

Twee jaar de tijd

Als je overlijdt, hoeven je erfgenamen niet direct te kiezen wat ze met de geërfde lijfrente doen. Zij hebben tot 31 december van het tweede kalenderjaar na jouw overlijden de tijd. Je erfgenamen moeten wel vóór 1 januari van het derde jaar na overlijden de eerste lijfrente-uitkering ontvangen. Een voorbeeld: overlijd je op 23 september 2026, dan moeten je erfgenamen vóór 1 januari 2029 de eerste uitkering hebben ontvangen.

Gebeurt dit niet op tijd? Dan ziet de Belastingdienst dit als een afkoop. Je erfgenamen betalen dan inkomstenbelasting over het bedrag én een extra heffing (revisierente) tot 20%. Ook moeten álle erfgenamen en/of legatarissen zich melden bij de aanbieder; alleen dan kan het volledige bedrag verdeeld worden. Melden de erfgenamen zich niet op tijd, dan wordt de lijfrente alsnog als afkoop gezien.

Kan de lijfrente door bijzondere omstandigheden niet op tijd worden omgezet? Dan kan bij de Belastingdienst een verzoek tot verlenging van de termijn worden ingediend.

In goede handen

Bij Evi doen we er alles aan om te zorgen dat het (resterende) bedrag van jouw Evi Persoonlijk Pensioen-rekening terechtkomt bij je erfgenamen. We begeleiden je nabestaanden persoonlijk, lichten de mogelijkheden toe en ondersteunen ze stap voor stap bij het openen van een eigen rekening, als zij daarvoor kiezen. Zo weten je nabestaanden precies waar ze aan toe zijn.

Hulp nodig? Neem gerust contact met ons op.

Disclaimer

Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wil je persoonlijk advies, overleg dan met je adviseur over wat de beste keuze voor jou is .