Zakelijk beleggen

Als directeur-grootaandeelhouder (dga) kun je vermogen binnen de bv beleggen. Je hoeft het vermogen daarvoor niet eerst als dividend naar privé over te brengen. Daardoor blijft het volledige bedrag beschikbaar om te beleggen. Beleg je als dga vanuit de bv, dan tellen koerswinsten, ontvangen dividend en andere inkomsten uit beleggingen mee in de resultaten van de bv. Over de belastbare winst betaalt de bv vennootschapsbelasting (vpb). Het behaalde rendement kan bovendien binnen de onderneming worden herbelegd. Eventuele beleggingsverliezen kunnen onder voorwaarden worden verrekend met de winst van de bv.

Besluit je het vermogen of de opbrengsten later naar privé over te brengen, bijvoorbeeld via een dividenduitkering? Dan betaal je inkomstenbelasting in box 2.

Ook als zzp'er of ondernemer met een eenmanszaak kun je overtollig bedrijfskapitaal beleggen. De fiscale behandeling hangt af van de vraag of de beleggingen als ondernemingsvermogen worden aangemerkt. Is dat het geval? Dan valt het rendement in box 1 van de inkomstenbelasting en kunnen eventuele beleggingsverliezen worden verrekend met de winst van de onderneming. Het vermogen dat je belegt, blijft onderdeel van de onderneming en kan bij een faillissement dus worden aangesproken door schuldeisers.

Je kunt er ook voor kiezen om vermogen eerst naar privé over te brengen en vervolgens privé te beleggen. Houd er rekening mee dat je bij het uitkeren van vermogen uit de bv eerst inkomstenbelasting in box 2 betaalt. Daardoor is niet het volledige vermogen beschikbaar om te beleggen.

Het belegde vermogen valt vervolgens in box 3. Daar geldt een heffingsvrij vermogen. Over het bedrag daarboven betaal je inkomstenbelasting volgens de regels van box 3. Een ander verschil met beleggen binnen de bv is dat beleggingsverliezen in box 3 niet aftrekbaar zijn.

Een belangrijk voordeel van zakelijk beleggen is dat het volledige vermogen beschikbaar blijft om te beleggen, omdat het vermogen binnen de bv blijft. Je hoeft het geld niet eerst naar privé over te brengen. Het rendement dat je behaalt, telt mee voor de winst van de bv en wordt belast met vennootschapsbelasting. Hoe dit fiscaal gezien uitpakt ten opzichte van privé beleggen, hangt af van factoren als het rendement dat je behaalt en de omvang van het vermogen. Daarnaast kan het behaalde rendement binnen de bv worden herbelegd. Een ander mogelijk voordeel ten opzichte van privé beleggen is dat beleggingsverliezen binnen de bv fiscaal kunnen worden verwerkt.

Een nadeel van zakelijk beleggen is dat je het vermogen niet direct privé kunt gebruiken. Wil je het naar privé overbrengen, bijvoorbeeld via een dividenduitkering? Dan betaal je daar, na de eerder geheven vennootschapsbelasting, ook inkomstenbelasting in box 2 over. Ook brengt beleggen binnen een bv vaak meer administratie met zich mee dan privé beleggen.

Het belangrijkste verschil zit in de fiscale behandeling van het vermogen. Bij een bv behoort het vermogen toe aan de onderneming. Rendementen uit beleggingen tellen mee voor de winst van de bv en worden belast met vennootschapsbelasting. Wil je het vermogen later naar privé overbrengen, dan krijg je meestal ook te maken met inkomstenbelasting in box 2.

Bij een eenmanszaak is er geen strikt onderscheid tussen zakelijk en privévermogen zoals bij een bv. Of beleggingen fiscaal als ondernemingsvermogen of privévermogen worden aangemerkt, hangt af van de situatie.

Welke structuur fiscaal het meest aantrekkelijk is, hangt af van factoren zoals de omvang van het vermogen, het verwachte rendement en je persoonlijke situatie. Bespreek de mogelijkheden daarom met je fiscaal adviseur.

Ja, dat kan. Heb je vermogen in privé en wil je daarmee beleggen vanuit een bv? Dan moet je het vermogen eerst inbrengen in de onderneming, bijvoorbeeld als kapitaalstorting of lening. Daarna kan het als zakelijk vermogen worden belegd. Of dit verstandig is, hangt af van je doelen en de fiscale gevolgen. Het maakt namelijk verschil uit of je vermogen privé belegt of binnen een bv onderbrengt.

Het is ook mogelijk om een deel van je vermogen privé te beleggen en een deel binnen de onderneming. Welke verdeling het beste past, hangt af van factoren zoals de omvang van het vermogen, het verwachte rendement en je persoonlijke situatie. Overweeg je privévermogen te gebruiken voor zakelijk beleggen? Laat je dan vooraf adviseren door een accountant of fiscaal adviseur over de mogelijkheden en gevolgen in jouw situatie.

Met een zakelijke beleggingsrekening beleg je als ondernemer met vermogen van je onderneming, bijvoorbeeld vanuit een bv. De rekening staat op naam van de onderneming en wordt gebruikt om bedrijfsvermogen te beleggen.

Om een zakelijke beleggingsrekening bij Evi te openen, heb je een zakelijke bankrekening nodig als tegenrekening. Het aanvragen van een LEI-code is dan niet nodig.

Kosten die direct samenhangen met het beleggen zijn vaak aftrekbaar van de winst van je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan beheerkosten, transactiekosten en kosten voor beleggingsadvies. Deze kosten kunnen de belastbare winst verlagen. De beleggingen zelf zijn niet aftrekbaar. Investeer je bijvoorbeeld €50.000 vanuit je bv in een beleggingsrekening? Dan kun je dat bedrag niet aftrekken van de winst van je onderneming.

Beleg je vanuit een bv? Dan kunnen verliezen onder voorwaarden worden verrekend binnen de vennootschap. Bij een eenmanszaak kunnen verliezen onder voorwaarden doorwerken in de winst van de onderneming. Beleg je privé? Dan zijn beleggingskosten en beleggingsverliezen in principe niet aftrekbaar.

Hoe zakelijk beleggen fiscaal wordt behandeld, hangt af van je ondernemingsvorm en situatie. Bespreek dit daarom altijd met je accountant of fiscaal adviseur.

Bij de vergelijking tussen privé en zakelijk beleggen wordt vaak gesproken over het omslagpunt. Daarmee wordt het punt bedoeld waarop de belastingdruk van beleggen binnen een bv ongeveer gelijk is aan die van privé beleggen.

Waar dit omslagpunt ligt, verschilt per situatie. Het hangt onder meer af van de omvang van het vermogen, het rendement dat je verwacht te behalen en je persoonlijke fiscale situatie. Ook de periode waarin het vermogen binnen de bv blijft, speelt een rol. De belasting in box 2 betaal je meestal pas wanneer je geld uit de bv naar privé haalt, bijvoorbeeld via een dividenduitkering.

Een vuistregel is dat privé beleggen aantrekkelijker kan worden bij hogere verwachte rendementen, terwijl beleggen binnen een bv aantrekkelijker kan uitpakken bij grotere vermogens of lagere verwachte rendementen. Er bestaat echter geen algemeen omslagpunt dat voor iedere ondernemer geldt. Wil je weten welke optie in jouw situatie het meest geschikt is? Laat de fiscale gevolgen dan doorrekenen door je accountant of fiscaal adviseur.

Bij zakelijk beleggen kun je ervoor kiezen om het beheer van je vermogen uit te besteden of om zelf beleggingsbeslissingen te nemen.

• Evi Persoonlijk Vermogensbeheer Zakelijk is voor ondernemers die volledig ontzorgd willen worden. Een Evi vermogenscoach begeleidt je bij het bepalen van je beleggingsprofiel, kijkend naar jouw doelstellingen, risicobereidheid en beleggingshorizon. Je zakelijke beleggingen worden professioneel beheerd door experts. Je ontvangt periodiek inzicht in de ontwikkeling van je portefeuille. Beleg je meer dan €100.000? Dan heb je een eigen vermogenscoach als vast aanspreekpunt.
• Weet je al wat je wil en wil je zelf de regie houden? Dan kun je kiezen voor Evi ONE Zakelijk. Met Evi ONE Zakelijk bepaal je hoeveel risico je wilt nemen bij het beleggen van je zakelijke vermogen. Je opent zelf een rekening en bepaalt hoeveel en wanneer je inlegt. Onze experts beleggen je ingelegde vermogen in het door jou gekozen fonds.

De kosten van een zakelijke beleggingsrekening zijn afhankelijk van de dienstverlening die je kiest. Bij Evi Persoonlijk Vermogensbeheer Zakelijk betaal je een jaarlijkse beheervergoeding voor het beheer van je vermogen. Daarnaast betaal je de kosten van de beleggingsfondsen waarin wordt belegd. De hoogte van de kosten hangen onder meer af van de omvang van het vermogen dat je laat beheren.

Voor deze kosten krijg je professioneel vermogensbeheer dat aansluit bij jouw beleggingsprofiel en doelstellingen. Daarnaast kun je rekenen op de ondersteuning van een Evi vermogenscoach, die je inzicht geeft in de mogelijkheden van zakelijk beleggen.

De actuele tarieven en een volledig overzicht van de kosten vind je op de kostenpagina van Evi Persoonlijk Vermogensbeheer Zakelijk.