Vermogen opbouwen met een ontvangen schenking: 4 mogelijkheden

Het krijgen van een schenking is een welkome financiële meevaller. Je kunt een geldbedrag, vastgoed of een andere waardevolle bezitting ontvangen. Heb je een geldbedrag gekregen? Controleer dan eerst of je schenkbelasting moet betalen. Zo weet je wat je overhoudt. Daarna kun je kiezen wat je met het geld gaat doen. We geven je vier mogelijkheden om vermogen op te bouwen met je schenking.

1. Vermogen opbouwen in box 1: eigen woning

Als je een eigen woning hebt, kun je de schenking gebruiken voor een extra aflossing op de hypotheek. Hierdoor worden je maandlasten lager. Een extra aflossing kan er ook voor zorgen dat je een lager rentepercentage gaat betalen. Als je lening lager wordt ten opzichte van de waarde van je huis, val je soms namelijk in een andere risicoklasse. Je betaalt dan minder risico-opslag. Vaak moet je dit zelf doorgeven aan je bank.

Let op: per kalenderjaar mag je meestal 10% of 20% van de oorspronkelijke hypotheek boetevrij aflossen. Los je meer af? Dan moet je mogelijk een boeterente betalen. Ga dit vooraf na.

Heb je nog geen eigen woning? Dan kun je de schenking misschien gebruiken voor de aankoop daarvan. Bedenk wel: als je de schenking hiervoor gebruikt, kun je dit vermogen dan niet meer vrij gebruiken voor andere uitgaven.

2. Vermogen opbouwen in box 1: bancaire lijfrente

Wil je het bedrag van de netto-schenking gebruiken om vermogen op te bouwen voor later? Dan kun je kiezen voor een lijfrente in box 1. Een lijfrente is een geblokkeerde rekening waarop je kunt sparen en/of beleggen. Je kunt een lijfrente afnemen bij een bank of beleggingsinstelling (een bancaire lijfrente, zoals Evi Persoonlijk Pensioen) of bij een verzekeraar (een verzekeringslijfrente).

Met een lijfrente bouw je fiscaal voordelig vermogen op. De inleg op de lijfrenterekening kun je onder bepaalde voorwaarden namelijk fiscaal aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting. Dat levert 37,48% tot 49,5% aan belastingvoordeel op van het bedrag dat je inlegt. Een ander belangrijk belastingvoordeel is dat het opgebouwde vermogen op de lijfrenterekening niet wordt belast in box 3. Je betaalt hierover dus niet jaarlijks de box 3-heffing. En mocht je komen te overlijden, dan gaat het lijfrentekapitaal over naar de erfgenamen zonder dat zij hierover erfbelasting moeten betalen.

Hoeveel je maximaal mag inleggen in een lijfrente, hangt af van je pensioentekort. Het pensioentekort wordt berekend aan de hand van de jaarruimte en de reserveringsruimte. Je kunt je jaarruimte eenvoudig uitrekenen met onze jaarruimtetool.

Uiterlijk vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd moet het bedrag op de lijfrenterekening worden gebruikt voor lijfrente-uitkeringen. Deze lijfrente-uitkeringen worden belast in box 1. Voor AOW-gerechtigden geldt een lager box 1-tarief van 17,92% tot een inkomen van maximaal € 38.441 (2025). Met een lijfrente kun je dus mogelijk ook een tariefvoordeel behalen: je krijgt aftrek tegen maximaal 49,5% en wordt belast tegen minimaal 17,92%.

3. Vermogen opbouwen in box 2: de BV

Heb je een eigen BV? Dan kun je overwegen om de schenking als extra storting (agio) in je BV in te brengen. Hiervoor hoef je niet naar de notaris; je regelt dit met een aandeelhoudersbesluit (en agiostortingsovereenkomst). Let op: wil je het geld weer onbelast uit je BV halen? Daarvoor moet je wél naar de notaris. De agioreserve moet dan eerst worden omgezet in aandelenkapitaal en daarna moet dat kapitaal worden verminderd (afstempelen).

Het voordeel van vermogen in de BV is dat je geen belasting in box 3 betaalt. Je betaalt wel vennootschapsbelasting (Vpb) en box 2-heffing. Over de eerste € 200.000 winst betaal je 19% Vpb, over het meerdere 25,8%. Als de BV de nettowinst uitkeert als dividend, betaal je daarover box 2-heffing. In 2025 bedraagt het tarief 24,5% over de eerste € 67.804 (bij fiscale partners wordt dit bedrag verdubbeld) en 31% over het meerdere. Als de lage Vpb van 19% van toepassing is en de lage box 2-heffing van 24,5% geldt, dan is de gecombineerde belastingdruk bijna 39% (2025).

In onderstaande tabel zie je wanneer het aantrekkelijker is om vermogen in de BV op te bouwen dan in privé. Als het rendement (na kosten) hoger is dan hier vermeld, dan is box 3 aantrekkelijker.

Let op: In box 3 mag je ook kiezen om aangifte te doen op basis van werkelijk rendement (tegenbewijsregeling). In veel gevallen is het daarom interessanter om het vermogen in box 3 te houden. Wel kun je met een BV de box 2-heffing uitstellen. Dit geeft een liquiditeitsvoordeel ten opzichte van box 3.

Overweeg je vermogen van box 3 over te brengen naar je BV? Vraag dan altijd advies aan je fiscalist.

4. Vermogen opbouwen in box 3: beleggen of sparen

Als je een schenking krijgt, kun je dat bedrag op een spaarrekening storten. Dat is verstandig als je denkt dat je het geld binnen een aantal jaar nodig hebt. Kun je het geld langere tijd missen? Dan kun je ook overwegen om te gaan beleggen.

Je spaargeld en je beleggingen worden belast in box 3. Bij de belasting in box 3 rekent de Belastingdienst in beginsel met fictieve rendementen in plaats van met werkelijk behaalde rendementen. Het fictief rendement voor spaartegoeden in 2026 is nog niet bekend; in de voorlopige aanslag wordt naar verwachting uitgegaan van 1,28%. Voor beleggingen gaat het forfaitair rendement vanaf 2026 omhoog van 5,88% naar 7,78%. Voor de berekening van de box 3-heffing geldt in 2026 een heffingsvrij vermogen van € 51.396 per persoon (€ 102.792 voor fiscale partners).

Krijg je je schenking aan het einde van het jaar? Dan kun je overwegen om pas in het nieuwe jaar te starten met beleggen. Dan heb je in box 3 op de peildatum van 1 januari spaargeld in plaats van beleggingen, en is het fictief rendement 1,28% (voorlopig tarief 2026) in plaats van 7,78%.

Geschreven naar de stand van zaken op 17 november 2025.

Disclaimer

Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wil je persoonlijk advies, overleg dan met je fiscaal adviseur over de mogelijkheden.