In deze blog bespreken wij vier mogelijke redenen om vermogen te schenken tijdens leven.

Reden 1: Warme hand

Uw vermogen gaat na uw overlijden naar uw erfgenamen. Maar vaak geeft het meer voldoening om zelf nog mee te maken hoe blij en dankbaar uw (klein)kind met de schenking is. U kunt dan ook zien wat er met het geschonken vermogen gebeurt.

Reden 2: Financiële start

Een schenking is een mooie manier om uw (klein)kind op weg te helpen, bijvoorbeeld bij een studie, aankoop van een woning of start van een onderneming. Ook als uw (klein)kind het minder breed heeft, kan een eenmalige of periodieke schenking een welkome aanvulling op het budget zijn. Ondanks het feit dat de zogenaamde jubelton schenking voor de eigen woning is afgeschaft, is het nog steeds mogelijk uw (klein)kind te helpen bij het kopen van een eigen woning. Als ouder van een kind tussen de 18 en 40 jaar hebt u namelijk de mogelijkheid om eenmalig belastingvrij een bedrag van €31.813 (2024) te schenken.

Reden 3: Fiscale besparing

Na uw overlijden wordt bij de erfgenamen in één keer erfbelasting geheven over ieders deel van de erfenis. Kinderen en kleinkinderen hebben ieder een vrijstelling voor de erfbelasting van € 25.187 in 2024. Over het meerdere is erfbelasting verschuldigd volgens de onderstaande tabel.

  Partner/kind (Achter)kleinkind Overig
€ 0 tot € 152.368 10% 18% 30%
Vanaf € 152.368 20% 36% 40%

Als het hele vermogen dat u bezit in één keer wordt overgedragen, kunnen de erfgenamen al snel met de hoogste schijf te maken krijgen. Maar als u tijdens uw leven al schenkt, kunnen (klein)kinderen jaarlijks gebruikmaken van een schenkingsvrijstelling. Voor kinderen is dat € 6.633 in 2024, voor kleinkinderen (en anderen) € 2.658. Daarboven is in de 1e schijf 10% respectievelijk 18% schenkbelasting verschuldigd. Door tijdens uw leven (al dan niet regelmatig) onbelast of tegen het lage tarief te schenken, verlaagt u het vermogen dat u nalaat. Doordat het totaal van schenk- en erfbelasting dan lager is dan de oorspronkelijk verschuldigde erfbelasting realiseert u een besparing van belasting. Daarnaast komt het rendement op het geschonken vermogen direct ten goede aan de (klein)kinderen.

Reden 4: Financiële opvoeding

Verantwoord omgaan met vermogen vergt bepaalde kennis en vaardigheden. U kunt uw (klein)kinderen al op relatief jonge leeftijd hierop voorbereiden door schenkingen te doen en hen te (laten) begeleiden bij het beheer ervan.

Geschreven naar de stand van zaken op 12 november 2024.

Disclaimer
Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wilt u persoonlijk advies, overleg dan met uw fiscaal adviseur of uw notaris wat de beste keuze voor u is.

Wilt je ons persoonlijk spreken?

Heb je ergens vragen over? Onze vermogenscoaches staan klaar om met je te sparren of je te begeleiden bij je keuze.

Maak nu vrijblijvend een afspraak

Gerelateerd

Vermogensregie

Belastingtip: aangifte schenkbelasting, doe het voor 1 november!

Heeft u in 2024 een schenking ontvangen, dan moet u voor 1 maart 2025 aangifte schenkbelasting doen bij de Belastingdienst. Maar het kan slim zijn dit al voor 1 november 2024 te doen. De Belastingdienst legt namelijk binnen acht weken een (voorlopige) aanslag op. U kunt deze aanslag dan voor 1 januari 2025 betalen en zo uw belastbaar vermogen in box 3 verlagen.

18.97.9.169