Als ondernemer regel je je zakelijke financiën via je zakelijke rekening. Maar ook voor de opbouw van vermogen kun je je zakelijke rekening benutten. Tegen een mogelijk aantrekkelijk belastingtarief. Evi zet de belangrijkste voor- én nadelen van zakelijk vermogen opbouwen voor je op een rij.

De meeste ondernemers ontvangen hun inkomsten op een zakelijke rekening. Je zakelijke financiën blijven zo gescheiden van je privévermogen. Dat helpt om goed financieel overzicht te houden. Maar wat doe je met geld dat je overhoudt op je zakelijke rekening? Boek je dat over naar je privérekening om het vanuit deze rekening te sparen of beleggen? Daardoor betaal je misschien te veel belasting en loop je ook andere voordelen mis.

Mogelijk fiscaal voordeel

Vermogen opbouwen via zakelijk beleggen is eenvoudig en biedt mogelijk ook fiscaal voordeel.

De belastingheffing voor zakelijk en privévermogen is namelijk niet gelijk. Als ondernemer betaal je belasting over het werkelijk behaalde rendement. Voor de particulier rekent de Belastingdienst met een verondersteld – of te wel forfaitair – rendement. Het verschil in belastingtarief kan in jouw voordeel werken.

Simpel gesteld is het bij hoge rendementen aantrekkelijk om je geld privé te beleggen. De beste keuze voor jou is afhankelijk van de omvang van jouw vermogen en de gekozen ondernemingsvorm: een besloten vennootschap (bv) of een eenmanszaak. Maak wel eerst gebruik van de vrijstelling die je als particulier in box 3 hebt. Over de eerste € 50.650 (cijfer 2022, voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag) van jouw vermogen betaal je namelijk geen belasting.

Tabel berekening fictief rendement op privévermogen in box 3

Bron: Belastingdienst.nl Cijfers gelden voor 2022

Let op: de belastingheffing in box 3 verandert. Tot en met 2024 wordt de belastingheffing aangepast om beter aan te sluiten op jouw werkelijk behaalde rendement. Vanaf 2025 komt er een box-3-heffing op basis van het werkelijk behaalde rendement. Evi van Lanschot volgt voor jou de ontwikkelingen.

Belasting zakelijk beleggen Box 2 - bv

Heb je een bv? Dan betaal je als directeur-grootaandeelhouder van een bv belasting over het daadwerkelijk behaalde rendement. Is de winst onder de € 395.000, dan is de vennootschapsbelasting 15%. Behaal je een winst boven de € 395.000, dan is deze belastingpost 25%. Daarnaast betaal je ook wat over het aanmerkelijk belang in box 2 indien je vermogen uit de bv uitkeert naar privé. Afhankelijk van de winst en of je wat uitkeert naar privé kan het belastingpercentage oplopen van 37,87% tot 45,2%. De box 2 belasting betaal je wel alleen wanneer je kiest voor de uitkering. Blijft het binnen de bv, dan betaal je alleen de vennootschapsbelasting. Je kunt hiermee een groot deel van de belasting uitstellen naar het moment van uitkeren in de toekomst. En alles wat je tijdelijk nog niet aan belasting hoeft te betalen, kun je dus blijven beleggen. Omdat je meer geld overhoudt om te beleggen, kun je op de lange termijn meer profiteren van het rente-op-rente effect, ook wel het achtste wereldwonder genoemd door Albert Einstein.

Beleggen in privé of BV bepaald door het omslagpunt

Mocht je als directeur-grootaandeelhouder vermogen willen opbouwen, dan kun je het vermogen in de BV houden en sparen of beleggen. Ook kun je het bedrag aan jezelf uitkeren als dividend en dit privé beleggen of sparen. Er zijn dus veel factoren die meespelen in de overweging om privé of in de BV te beleggen. En waar ligt het omslagpunt beleggen in BV of privé? Het omslagpunt beleggen in bv of privé 2022 hangt af van jouw situatie:

• Hoogte van het vermogen
• Behaald rendement
• Percentage vennootschapsbelasting
• Fiscaal partner of niet
• Meer vermogen in box 3 zit of schulden

Daarnaast is het goed om er rekening mee te houden dat je als zzp'er of eenmanszaak alleen geld mag aanhouden dat is bedoeld voor een zakelijk doel of tijdelijke buffer. Staat er veel meer op de betaal- of beleggingsrekening, dan ziet de Belastingdienst dit alsnog als privévermogen. Binnen de bv mag je in principe ongelimiteerd vermogen opbouwen.

Faillissement, pottenkijkers en beleggingsrisico's

Naast de voordelen brengt zakelijk beleggen natuurlijk ook risico's met zich mee. Als ondernemer ben je ongetwijfeld bekend met zakelijke risico's. Die gelden ook voor jouw vermogen in het bedrijf. Zo ben je bij een faillissement van jouw bv ook jouw zakelijk belegde vermogen kwijt.

En houd ook rekening met regels rondom privacy. Je bent bijvoorbeeld verplicht om jouw bv in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK) en jaarcijfers te publiceren. Deze cijfers zijn dan voor iedereen toegankelijk. Voor veel ondernemers weegt het fiscale voordeel van vermogensopbouw op de zakelijke rekening echter ruimschoots op tegen de kans op eventuele 'pottenkijkers'.

Daarnaast brengt zakelijk beleggen ook beleggingsrisico's met zich mee. Je kunt (een deel van) jouw inleg verliezen. Want de waarde van jouw beleggingen is mede afhankelijk van de ontwikkelingen op de financiële markten. En in het verleden behaalde resultaten bieden daarbij geen garantie voor de toekomst. Loop daarom geen onnodig risico: zorg dat je op de hoogte bent van de risico's van beleggen en de kenmerken van elk beleggingsproduct voordat je begint met beleggen. Meer informatie hierover vind je in de afspraken die horen bij het product wat je gaat kiezen of hebt gekozen.

Zakelijk beleggen bij Evi van Lanschot

• Benut de expertise van Evi van Lanschot
• Fiscaal aantrekkelijk vermogen opbouwen
• Aantrekkelijk rendement, scherpe tarieven

Bekijk de mogelijkheden van zakelijk beleggen bij Evi. Wil je meer weten over de voordelen van zakelijk beleggen in jouw situatie? Maak een afspraak met één van de Evi beleggingscoaches, zodat we jouw persoonlijke situatie kunnen doornemen.