Jaarruimte 2025 berekenen: hoeveel mag ik inleggen op mijn lijfrenterekening?

Wil je aanvullend pensioen opbouwen én profiteren van belastingvoordeel? Dat kan met een lijfrente. De inleg op deze rekening mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Je kunt dan, afhankelijk van je inkomen, tot 49,5% terugkrijgen van wat je dit jaar inlegt. Een belangrijke voorwaarde is dat de inleg binnen jouw jaar- en eventuele reserveringsruimte past. In deze blog leggen we uit wat deze begrippen betekenen en hoe je jouw maximale inleg berekent.

Jaarruimte in 2025

Wanneer je je verdiept in een lijfrente, kom je de term ‘jaarruimte’ al snel tegen. Maar wat is dat eigenlijk? Je jaarruimte is wat je van de Belastingdienst maximaal in een lijfrente mag inleggen per kalenderjaar. Dit is gebaseerd op het verschil tussen het pensioen dat je in een kalenderjaar maximaal mocht opbouwen en het pensioen dat je in dit jaar daadwerkelijk hebt opgebouwd. Bij een zogenoemd pensioentekort mag je dat bedrag aan jaarruimte fiscaal voordelig inleggen op je lijfrenterekening. En sinds de nieuwe pensioenwet van 2023 heb je hiervoor extra ruimte, omdat het percentage voor jaarruimte flink is verhoogd: van 13,3% naar 30%.

Jaarruimte berekenen

Om jouw jaarruimte voor 2025 te berekenen, heb je twee gegevens nodig uit het vorige jaar:

1. Je bruto-inkomen: dit bedrag vind je terug in je aangifte inkomstenbelasting 2024 of op je jaaropgave 2024.
2. Je pensioenopbouw via je werkgever: dit bedrag staat op je Uniform Pensioen Overzicht (UPO), onder het kopje ‘factor A’. Je krijgt dit pensioenoverzicht elk jaar van je pensioenuitvoerder.

Met deze gegevens bereken je jouw jaarruimte volgens deze formule: Jaarruimte = 30% x premiegrondslag – 6,27 x factor A

Let er wel op:

• De premiegrondslag is je bruto-inkomen min de AOW-franchise . In 2025 is de AOW-franchise € 18.475.
• Je jaarruimte mag je berekenen over een inkomen tot maximaal € 137.800. Hieronder vallen onder andere: loon, winst uit onderneming en uitkeringen.
• Ben je ondernemer of heb je geen pensioenopbouw bij een werkgever? In 2025 is je maximale jaarruimte € 35.798.

Wil je direct weten wat jouw jaarruimte is? Bereken het eenvoudig via onze jaarruimtetool, of via de uitgebreide rekentool van de Belastingdienst.

Reserveringsruimte in 2025

Heb je jouw jaarruimte de afgelopen tien jaar niet volledig gebruikt? Dan kun je mogelijk een extra bedrag inleggen op je lijfrenterekening. Dit noemen we de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is het totaal van de ongebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar. De maximale reserveringsruimte die je in 2025 kunt gebruiken is € 42.108.

Tot wanneer kan ik mijn lijfrente-inleg storten?

Wil je in 2026 profiteren van het belastingvoordeel over je lijfrente? Let dan op deze deadlines:

• Een nieuwe Evi Persoonlijk Pensioen-rekening openen: vóór 12 december 2025
• Inleg storten op je Evi Persoonlijk Pensioen-rekening: uiterlijk 30 december 2025

Dat biedt ons de mogelijkheid om je inleg op tijd te verwerken.

Wanneer kan ik mijn lijfrente-inleg aftrekken?

De inleg op je lijfrenterekening is aftrekbaar in je belastingaangifte over het jaar waarin je stort. Je krijgt dan, afhankelijk van de hoogte van je inkomen, volgend jaar 35,8% tot 49,5% terug van wat je dit jaar inlegt. Over het geld op je lijfrente betaal je bovendien geen box 3-belasting.

Dus stort je in 2025, dan geef je dit op in je belastingaangifte over 2025. Die aangifte kun je doen vanaf 1 maart 2026.

Jaar- of reserveringsruimte inleggen in Evi Persoonlijk Pensioen

Heb je nog jaar- of reserveringsruimte? Dan kun je dit bedrag, of een deel daarvan, inleggen in een lijfrente, zoals Evi Persoonlijk Pensioen. Met deze bancaire lijfrente bouw je aanvullend pensioen op met fiscaal voordeel. Ontdek Evi Persoonlijk Pensioen. Let er wel op dat we bij Evi geen financieel- of fiscaal advies geven.

Disclaimer

Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wil je persoonlijk advies, overleg dan met je adviseur over wat de beste keuze voor jou is.